Nói đến "Kiểm soát nội bộ" là nói đến những việc cần phải làm để xử lý các nguồn vốn. Đó là tiền của doanh nghiệp, có thể ở các dạng như tiền mặt, séc hay thẻ tín dụng, để đổi lấy hàng hóa và dịch vụ.

Để chứng minh thuyết phục việc vay tiền, ngoài các tài liệu phục vụ cho việc vay vốn với các số liệu quá khứ là chủ yếu, bạn còn phải chuẩn bị thêm một bộ hồ sơ bao gồm các báo cáo tài chính dự kiến cho khoảng thời gian vài năm tới (khoảng 3-5 năm trở lên).

Với việc chuẩn bị một kế hoạch kinh doanh, bạn đã có một cơ sở đầu tiên rất quan trọng để làm hồ hơ vay tiền. Để vay tiền thành công, bạn phải chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, giấy tờ cần thiết, bên cạnh một đơn xin vay tiền được trình bày thuyết phục.

Bước vào kinh doanh, ai cũng cần tiền. Có người muốn hạn chế rủi ro đến mức tối đa, nên chỉ kinh doanh trên số vốn của mình có mà không cần đi tìm thêm nguồn tiền khác, để đề phòng trường hợp thất bại thì không mang nợ. Nhưng thường thì khi vào thương trường, người ta cần có một chút bản lĩnh kinh doanh, và đa số muốn kiếm ra tiền từ tiền không phải của mình. Muốn vậy, họ phải đi vay.

Thu thập thông tin bán hàng Chúng ta đã biết các nhân tố quyết định cần phải được xác định trước. Đối với một doanh nghiệp thương mại thì nhân tố này thường là sản lượng và doanh số bán hàng. Vì thế, bộ phận bán hàng phải đưa ra ước tính của mình trước, sau đó mới tới bộ phận thu mua hay bộ phận sản xuất. Tuy nhiên, trong thực tế thì các bộ phận của doanh nghiệp cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau khi hoạch định các ngân sách. Sẽ là vô ích nếu bộ phận kinh doanh dự báo lượng hàng bán ra nhiều hơn khả năng sản xuất hoặc bộ phận sản xuất dự kiến làm nhiều hơn khả năng tiêu thụ.

Việc hoạch định ngân sách thường là nhiệm vụ của một nhóm, gọi là nhóm hoạch định ngân sách, và thường được lãnh đạo bởi các nhà quản lý cấp cao. Cũng có trường hợp người trưởng nhóm hoạch định ngân sách là người đứng đầu doanh nghiệp như giám đốc doanh nghiệp, chủ tịch hội đồng quản trị hay một tên gọi chức danh khác.

Nhận định Đầu tiên bạn cần xác định những nhân tố then chốt có ảnh hưởng đến quá trình hoạch định tất cả các ngân sách trong doanh nghiệp. Những nhân tố này được gọi là nhân tố quyết định. Tương ứng với các nhân tố quyết định này, ngân sách quyết định sẽ được hoạch định đầu tiên rồi từ đó lập ra các ngân sách khác.

Ngân sách bán hàng Dự báo lượng hàng hóa bán được trong một thời kỳ tương ứng. Ngân sách này có thể được phân ra cho tùng bộ phận hoặc từng phòng ban. Dự báo được lượng bán sẽ rất quan trọng vì trên cơ sở đó thì doanh nghiệp mới quyết định được lượng nguyên vật liệu cần mua, số lượng nhân công cần thuê mướn và nhiều vấn đề khác.

Có nhiều cách định nghĩa về ngân sách, tùy theo mục đích nghiên cứu. Một trong những cách định nghĩa phổ biến có thể là: “Một kế hoạch hành động được lượng hóa và được chuẩn bị cho một khoảng thời gian cụ thể”.